Video tutorial - Cómo repartir utilidades (PTU)

En este artículo te compartimos cómo abrir la pantalla de reparto de utilidades y ejecutar el asistente para el cálculo de PTU.

 Antes de empezar…

Necesitas tener tus acumulados del año anterior completos en Nominax para calcular el reparto de utilidades. Si no hay acumulados, no podrás ejecutar el asistente. Consulta cómo obtenerlos en el artículo ¿Cómo consulto o imprimo mis acumulados de cierre? 

Proceso

1. En el escritorio de Operación ingresa a Procesos Anuales > Reparto de Utilidades (PTU).

2. Se mostrará la pantalla de Reparto de Utilidades (PTU), selecciona la Empresa en la que se estará realizando el PTU, el año en Ejercicio y en el menú de acciones da clic en Calcular PTU.

3. Se mostrará en pantalla el asistente para Calcular Reparto de Utilidades (PTU), ingresa y selecciona los siguientes datos:  

Nota: Los campos marcados con asterisco (*) son obligatorios.  

1. Se muestra la Empresa y el Ejercicio seleccionado en la pantalla anterior.  
2. Ingresa el monto total de las Utilidades a repartir.  
3. En la sección Percepción Tope las opciones disponibles son las siguientes:  
• Calcular automáticamente: es seleccionada por default en el sistema y realiza el cálculo de las percepciones de acuerdo con lo establecido por la Ley Federal del Trabajo.  
• Capturar monto: esta opción requiere que se ingrese el tope de percepciones por reparto de utilidades de manera manual, este campo es utilizado cuando se necesita que el cálculo se determine bajo un criterio diferente. 
4. En Tope “3 meses de salario”:
   • Al 31 de diciembre del Ejercicio: Nominax por default selecciona la opción que calculará el PTU con el salario diario vigente en el ejercicio anterior 
   • A la fecha de cálculo: El cálculo se realizará basándose en el salario del ejercicio en curso de los empleados.  
   • Por default el sistema mantiene selecciona Con Tope. Al seleccionar esta opción es necesario indicarle al sistema qué empleados son de confianza, consulta este artículo para consultar el proceso.  
   • Si no se requiere que el cálculo se aplique con tope, selecciona la opción Sin TOPE.    
• Salario: Selecciona el salario que se considerará para el cálculo de los empleados, puede ser: 
• Número de días por mes: Ingresa los días que se considerarán en el mes para el cálculo de PTU, el sistema sugiere que sean 30.4, ya que es el factor que menciona el Reglamento de LISR para retención de impuestos.  
• Tope para empleados de confianza:  
5. Da clic en Ejecutar para continuar.   

En la siguiente pantalla se muestra el mensaje que el Proceso ha finalizado con éxito. Da clic en Salir para continuar.  

4. Aparecerá la pantalla de Reparto de Utilidades (PTU) con el listado de todos los empleados con los datos del reparto.

Los valores que se muestran las columnas de Tope 3 Meses y Tope 3 PTU se calculan de las siguientes formas:  

• El tope de los 3 meses se toma el salario que tuvo el empleado al 31 de diciembre del ejercicio multiplicado 30.4 por 3. 
• El tope del promedio de los 3 años, se toma el monto acumulado de los ejercicios anteriores entre 3. Es posible que no todos los empleados cuenten con 3 años anteriores de acumulados de PTU, por lo cual, se considerarán los años que tengan acumulados, ya sea 1 o 2, y estos montos se dividirán entre la cantidad de años. Si requieres ajustar el Promedio de 3 años de PTU, realízalo desde el proceso modificar el Reparto de utilidades (PTU) para un Empleado.

La columna de PTU a Pagar es el cálculo que se le estará pagando al empleado, este toma la cantidad que mejor le conviene al empleado. Se aplicará el monto que no sobrepase el cálculo que le correspondía sin aplicar los nuevos cálculos. 

Si el empleado no trabajó el año completo y la empresa es nueva, se debe pagarle al empleado el Tope 3 Meses. 

5. El siguiente paso es realizar el pago de PTU, consulta el artículo ¿Cómo pagar PTU en Nómina?

Información adicional

Si necesitas excluir empleados del cálculo del PTU, te recomendamos hacer una excepción en los montos o bien, realizar el pago solo empleados activos.

En caso de que en el cálculo haga falta algún empleado, te recomendamos verificar tus acumulados de años anteriores. 

 Puedes ajustar el cálculo que se muestra en el proceso utilizando el proceso para modificar el Reparto de utilidades (PTU) para un Empleado

Posibles errores

Para realizar el cálculo de Reparto de Utilidades (PTU) la nómina no debe de estar Afectada total, puedes desafectar la nómina o consulta el artículo ¿Cómo desafecto una nómina? para ver los pasos a seguir, de lo contrario se mostrará el siguiente error:   

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